中国个人理财市场近年来发展迅速，市场规模持续扩大。随着居民财富的增长和养老储备意识的提升，个人理财已成为金融服务的重要组成部分。根据最新的研究报告，个人理财投资者数量在2022年底达到了9575.32万人，占比99.01%。

不仅理财产品日益丰富，投资者可以根据自己的风险偏好和投资需求选择合适的理财产品。科技的不断发展也推动了个人理财行业逐步实现智能化服务。通过大数据、人工智能等技术手段，个人理财者可以享受更加精准的投资建议和个性化的服务体验。

预计到2024年底，中国个人可投资资产总规模将超过300万亿元，银行财富管理业务正成为商业银行的战略性业务，迎来黄金十年。然而，随着个人理财的兴起，如何进行税务筹划正成为越来越多高净值人群越来越关注的问题。特别是越来越多的中介企业打折税务筹划的名义参与个人独资企业、合伙企业、个体工商户的财务管理，收了钱却留下一地鸡毛，让不少高净值人群对税务筹划更加一筹莫展。

高净值理财人群到底该如何进行税务筹划，才能在合规的前提下，个人合理分配收入和资产，实现财务平衡，并降低个人所得税负担。

税收监管环境日趋严格。“十四五”规划与“二十大”工作报告均提及“规范收入分配秩序，合理调节过高收入”、“加强对高收入者的税收调节和监管”的内容，可见，国家层面上进一步完善分配制度、建立完善个人收入和财产信息系统、合理调节过高收入的大趋势已经到来。

此外，境外信息数据交换在让以往的避税手段失效。以往，我国的高净值人群税收征管工作面临涉税事项复杂、高净值人群收入隐蔽分散的特点，缺乏高净值人群收入和财产的有效数据，进而导致对高净值人群的税收缺乏监管，弱化了个人所得税调节收入分配的功能，而目前，我国已与巴哈马、英属维尔京、百慕大、圣马力诺等100多个国家签署了税收情报交换的协定，并在2017年5月发布了参考CRS内容的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。这也使得通过配置海外资产、注册离岸空壳公司等税务规划方法的可行性日渐降低。

更值得一提的是，金税四期以后，已实现从“由票控税”到“以数控税”，可以实现实现个人所得税数据质量监控与服务，可以有效识别个人所得税信息报送及预扣预缴申报的质量问题，数据治理已让漏税行为无所遁形，高净值人群更加需要预防无效的税务筹划，防止自己犯错受罚。

做好资产布局，不被单一资产过高征税。税制改革将会在调节收入和财富分配的同时，增加单一资产配置在持有阶段的税负，使得我们现有的资产配置下财富有可能会面临税收征管后的缩水风险。

因此，多元化和全球化资产配置成为分散风险、对冲风险的通常做法。包括降低金融资产净值、分散资产配置种类、免税资产合理配置。

定期对个人资产及家族企业进行税务健康检查。高净值人群通常拥有众多类型理财资产，然而他们往往对这些资产的税务合规状况并未充分了解。等到税务机关对其实施有关税务检查时再发现存在重大不合规情况，除将面临缴纳滞纳金和罚款的风险外，还可能对个人信用情况产生不利的影响。

避免家企混同，多数高净值理财者的初期理财资本都是自企业而来，但是如果无法做到公私分明，就容易企业和个人资本混同，被过高征税还解释不清，所以对于控制多家企业的企业家来说，每家企业均应建立完善的组织管理制度，设置独立的财务账目，避免出现一套人马多块牌子的情况。